تقف وسائط العقارات عند تقاطع نظامين للامتثال كانا يُعالَجان بشكل منفصل: ضريبة الشركات في الإمارات، والتزامات مكافحة غسل الأموال للأعمال والمهن غير المالية المحددة. عملياً، أصبح من الضروري معالجتهما معاً الآن.
أين تكون الوسائط أكثر عرضة للمخاطر
المعاملات النقدية التي تتجاوز الحد التنظيمي، وملفات "اعرف عميلك" غير المكتملة للمشترين والبائعين، والتوثيق غير المتسق لمصدر الأموال، هي أكثر الثغرات شيوعاً التي نلاحظها خلال مراجعات الامتثال، وهي بشكل متزايد أول ما يطلبه المنظّمون.
ضريبة الشركات تضيف طبقة ثانية من التدقيق
سجلات المعاملات الدقيقة التي تدعم الامتثال لمكافحة غسل الأموال هي نفسها السجلات التي تثبت الدخل لأغراض ضريبة الشركات. الوسائط ذات حفظ السجلات الضعيف من جانب واحد تعاني عادة من نفس الضعف في الجانب الآخر.
- الاحتفاظ بملفات "اعرف عميلك" الكاملة، بما في ذلك مصدر الأموال، لكل معاملة تتجاوز حد مكافحة غسل الأموال.
- مواءمة حفظ السجلات الداخلية بحيث يدعم ملف المعاملة نفسه كلاً من تقارير مكافحة غسل الأموال والضرائب.
- مراجعة تعيينات مسؤول الامتثال وخطوط الإبلاغ، فالثغرات هنا من أكثر ملاحظات التدقيق شيوعاً.
نساعد الوسائط على بناء ملفات امتثال تصمد أمام تدقيق مكافحة غسل الأموال والضرائب معاً، بدلاً من التعامل معهما كتمرينين منفصلين.